Все больше предпринимателей и инвесторов проявляют интерес к вопросам оптимизации налогообложения и получению налогового резидентства в странах с низкими ставками. Некоторые европейские юрисдикции предлагают очень привлекательные условия для бизнеса и частных лиц. Давайте рассмотрим конкретные примеры и выясним, что они могут предложить.

Страны с самыми низкими налогами в Европе

Среди европейских государств можно выделить несколько, где действуют одни из самых низких ставок по ключевым налогам для физических и юридических лиц:

• Андорра - нет налога на доходы физлиц, 10% на прибыль компаний;
• Болгария - 10% подоходный, 10% на прибыль. Российские мигранты, которые оставили о компании Траст Групп отзывы пишут о размере налогов, как об одной из причин миграции в эту страну;
• Чехия - 15% подоходный, 19% на прибыль;
• Гибралтар - максимум 25% подоходный, 10% на прибыль при определенных условиях;
• Мальта - максимум 35% подоходный, 5% на прибыль при условии выплаты дивидендов;
• Монако - 0% подоходный для новых резидентов, 25% для компаний;
• Черногория - 9% подоходный, 9% на прибыль;
• Португалия - максимум 20% подоходный, 21% на прибыль;
• Швейцария - до 40% подоходный в зависимости от кантона, 8.5% федеральный налог на прибыль;
• Великобритания - до 45% подоходный, 19% на прибыль.

Как видно, условия варьируются в зависимости от страны. Но в целом, налоговая нагрузка здесь ниже, чем во многих других европейских юрисдикциях.

Преимущества для налоговых резидентов

Получение налогового резидентства в одной из перечисленных стран дает ряд преимуществ:

• Минимальные отчисления с доходов и прибыли по сравнению с другими странами
• Доступ к дополнительным льготам для определенных видов деятельности
• Возможность ведения бизнеса и инвестиций в благоприятной низконалоговой юрисдикции
• Потенциальная оптимизация налогообложения активов и инвестиций по всему миру

Благодаря этому можно существенно снизить свою налоговую нагрузку и увеличить доходы.

Особенности получения резидентства

Хотя страны и предлагают заманчивые условия, процесс переезда и получения резидентства может быть непростым:

• требования по срокам фактического пребывания от 6 месяцев до 5-10 лет;
• необходимость подтверждения дохода выше определенного уровня;
• обязательства по инвестициям в экономику от сотен тысяч евро;
• сложная отчетность, необходимость ведения деловой активности.

Некоторые юрисдикции предлагают специальные программы для инвесторов и предпринимателей. Например, в Португалии действует виза для покупателей недвижимости, а в Гибралтаре - программа HNWI.

Как правильно выбрать подходящую юрисдикцию?

Чтобы принять взвешенное решение, рекомендуется:

• тщательно изучить налоговое законодательство и правила получения резидентства в интересующей стране;
• оценить общую стоимость переезда и получения статуса;
• учесть требования по минимальному времени пребывания в стране;
• посчитать потенциальную налоговую экономию от переезда;
• получить профессиональную консультацию налоговых экспертов.

Грамотный подход позволит выбрать оптимальный вариант и существенно снизить налоговую нагрузку на свой бизнес или доходы. Но в любом случае, важно учитывать особенности каждой страны и действовать строго в рамках законодательства.